台股今(23)日再奔新高,收21,607點,即將往2萬2邁進,但對高薪族而言,收入也跟著投資台股而變多,開始有了如何節稅的煩惱?理財達人「存股方程式」表示,海外所得100萬以下可免申報,高薪族如要節稅又要現金流,勢必得放棄台股,可考慮轉進海外債券ETF、REITs或美股,比如美債00772B或00679B都可月領逾8萬債息又免稅。

存股方程式」版主在臉書表示,收到幾位收入頗高的版友來訊徵詢意見,如何節稅又能兼顧現金流?如果所得稅級距已經達到20%,甚至40%,確實可以思考如何節稅。想要節稅同時兼顧現金流,勢必得放棄投資台股,將目光轉往海外債券ETF。

依據稅法,個人海外所得額在100萬以下,免申報、不用計入基本所得額。以月配息的中信高評級公司債(00772B)做試算,2023年00772B配息全年合計每股發放1.596元;換句話說,只要持有不超過626張,全年領息總額就不會超過100萬,也就無需申報、不用計入基本所得,且每個月約可領得債息約8萬3千元,達成兼顧節稅與現金流的目標。

安全性更佳的元大美債20年(00679B),2023年全年配息合計每股發放1.17元;換句話說,只要持有不超過854張,全年領息總額就不會超過100萬,同樣無需申報、不用計入基本所得,每季約可領債息將近25萬元,相當月領約8萬3千元,節稅與現金流同時達成。

台股發行的REITs有兩個缺點:殖利率遠低於海外REITs、流動性差

另外,如果您是所得稅級距達到40%的高收入、高資產族群,想要更多元分配資金,或許可以考慮台股發行的REITs(不動產投資信託),例如土銀富邦R1(01001T)。依據目前規定,REITs分配之利息不需計入個人綜合所得額,且享有10%分離課稅的優惠。對於所得稅級距達到40%的高收入人士而言,相信可以達成節稅的目的。

但台股發行的REITs有兩個缺點:殖利率遠低於海外REITs、流動性差。雖然台股發行的REITs能為高收入、高資產族群節稅,但現金流功能較為遜色(殖利率低於3%),流動性差的缺點也不適合大量配置。

最後,如果願意犧牲現金流,不配息的ETF或共同基金也是可以考慮。例如元大S&P500(00646)、富邦NASDAQ(00662),分配一些資金投資這類不配息的市值型ETF,雖然無法帶進現金流,但長期能有效幫助資產成長,也能達成節稅目的。

版主有採取任何節稅方法嗎?會刻意規避二代健保嗎?以版主目前的家庭收入狀況,其實並沒有特別研究如何節稅,因為家庭收入並沒有高到需要節稅。現階段,版主只想衝高8.5%的股利可抵減稅額,期待某一年不只不須繳所得稅,還可以退稅。

二代健保費也是老問題了,很多投資人為了規避這筆費用,刻意將每檔標的的領息金額控制在2萬元以內,版主不認為這是明智的做法,因為必須增加投資標的,徒增資產管理上的困擾。關於二代健保,版主就當為國家盡一份心力,有能力就繳吧。

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