親人突然過世,留下來的家人將面臨費神的遺產問題,光是存款、股票等就可能橫況諸多金融機構,該如何知道自己已過世的親人有哪些遺產?律師蘇家宏表示,遺屬不需要一間一間去銀行查詢,可以向國稅局聲請遺產稅清單,如果有被國稅局認定是2年內贈與的財產,上面就會顯示出來;除此之外,也記得要向法院陳報遺產清冊,少這一個動作,繼承人就有可能被迫拿自己的錢去替親人還債。

蘇家宏在臉書表示,過世親人的遺產有3個地方可以查詢,包含1、國稅局;2、家中的遺物;3、遺囑內容。

首先,繼承人、遺囑執行人可至國稅局查詢金融遺產,種類包括存款 、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短期票券、人身保險、期貨、保管箱及信用卡債),亦有被繼承人財產與所得資料(含不動產);另外也可以找尋家中的黃金、骨董、民間的債權債務契約或海外基金對帳單;最後則是核對遺囑內記載的遺產。

不過即使現行法已經全面限定繼承,仍要記得陳報遺產清冊。蘇家宏表示,在繼承人知道繼承時起3個月內,記得向法院「陳報遺產清冊」,依照法院公示催告程序辦理,催告債權人在一定時間內報明債權,如此一來就可以得知遺產與債務的狀況,如遺產不足清償債務,繼承人依照各債權占總債權的比例,分配遺產予各債權人。

這樣做的好處,是依法分配結算清償完畢,爾後如果另有債權人出現主張,因為該債權人並未遵期陳報債權,該債權人就無法對繼承人主張權利。

舉例來說,假設母親美美遺留1000萬元的房產,兒子沒有向法院陳報遺產清冊,之後得知有老張主張母親美美欠款600萬元,兒子把房子變賣後,將600萬元給老張,手上僅剩400萬元;沒想到老王出現主張母親美美欠款600萬元,兒子主張母親美美遺產只剩400萬元,只願意給老王400萬元。

但是老王可以主張,繼承人沒有依法陳報遺產清冊,老王依照限定繼承的規定可以分到500萬元(債權人老張與老王的債權共計1,200,老王的債權佔被繼承人全體債權的1/2,依照此1/2比例分配遺產1,000萬元),不足的100萬元要由繼承人支付。也就是拿自己的錢還母親的債。

蘇家宏說,以為法律規定全面限定繼承為原則,就不去陳報財產清冊!這就是錯誤認知的陷阱,沒有依照程序辦理,是無法享有限定繼承保護,因為法律也要保護債權人的。

那麼,如果你是債權人,該如何保障自己權利?蘇家宏說,可以做以下動作:

1. 即刻向繼承人請求還款(遵期陳報債權)。

2. 依法律訴訟程序向繼承人主張。

3. 辦理假扣押。

4. 調查被繼承人過世前兩年內,贈與繼承人遺產,要列入遺產計算來清償債務。

5. 繼承人如有以下情節,就不能主張限定繼承:

A. 隱匿遺產情節重大。

B. 在遺產清冊為虛偽之記載情節重大。

C. 意圖詐害被繼承人之債權人之權利而為遺產之處分。

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