李爸爸想把5000萬的土地贈與給獨子,卻沒想到產生的高額稅負,不但要付土地增值稅和贈與稅,萬一兒子未來想出售土地,還得再付一次土地增值稅和700萬的房地和一稅,總金額超過千萬元,財務專家提醒李爸爸,可以考慮改以買賣方式轉移土地,但要特別留意的是金流的問題,避免國稅局認為這是贈與,而非賣賣。

財務專家廖嘉紅在粉專「R姐財富方舟-廖嘉紅」作以下分享:

李爸爸擁有許多土地和一棟美麗小屋,他唯一的兒子叫做家豪,以及一個聰明能幹的女兒叫雅婷。

李爸爸心心念念的是他那片價值高達5000萬的土地,他希望將這片土地留給兒子,將來子承父業。

但他也清楚地知道,這樣的決定可能會引起女兒的不滿和爭議。為了避免家庭矛盾,他決定趁現在就把土地贈與給兒子。

沒想到,贈與土地給兒子,要交的土地增值稅和增與稅居然高達300萬。而且兒子如果5年後未來再出售這片土地,還要再付一次土地增值稅,和700萬的房地合一稅。

即使超過10年以上,房地合一稅15%,也超過525萬以上。

土地贈與給兒子,繳給政府的稅金,全部加起來居然超過千萬,太嚇人了!

你一定很好奇,會什麼會面對這麼高的房地合一稅?

這是因為國稅局認定,兒子受贈取得的土地成本是土地公告現值,通常為市價的3成,也就是1500萬。

未來即使沒賺錢賣目前的市價5000萬,國稅局會認定兒子扣除成本1500萬後,獲利3500萬。

關鍵就是,不動產以贈與取得導致成本偏低,未來出售將面臨高額的房地合一稅。

李爸爸感到十分震驚和困惑。他原本以為贈與土地給兒子是最合適的方式,但現在看來,這樣做可能會帶來更多的負擔和問題。

李爸爸決定重新考慮他的選擇,開始尋求專家的建議。專家建議,將土地留給兒子的另一種方式是通過買賣的方式。

透過買賣將土地傳給兒子,可以避免部分稅負的問題。雖然買賣的過程,仍然需要支付一定的稅負和手續費。

最終,李爸爸決定採取買賣的方式將土地移轉給兒子家豪。這樣做不僅可以避免過多的稅負,還可以確保土地傳承的確定性。

同時,他也還是會將一部分的財產留給女兒雅婷,以維持家庭的和諧和平衡。

R姐貼心提醒:

1、土地贈與會產生高額稅負

不動產贈與,除了要考量贈與當下的贈與稅與土地增值稅,也要評估未來再出售的高額房地合一稅,建議尋求專家評估。

2、考慮改用買賣方式轉移土地

經專家建議,李爸爸決定買賣方式轉移土地,避免高額稅負問題,確保傳承的確定性。

二等親間的不動產買賣,要特別注意金流等問題,避免國稅局認定這是贈與而非買賣。

3、平衡兒女之間的財產分配

李爸爸除了將土地留給兒子外,也打算留下一部分財產給女兒雅婷,以維持家庭和諧。

這種平衡性的財產分配考量了兒女間的公平與家庭和睦,有助於維護家庭買賣贈與或繼承方式將財產移轉子女何者有利關係的和諧。

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