截至2月14日,短短45天內,大陸已有23家會計師事務所挨罰。陸媒初步統計,2024年以來,針對會計師事務所的執業情況,監管單位至少已開立46張罰單,涉及23家事務所、98位從業人員。從違規情況來看,年報審計未勤勉盡責成為監管重點。

券商中國報導,大陸證監會1月19日表示,近期證監稽查執法著重從多個方面紮實推進工作。其中,對從事保薦承銷、審計會計、法律等證券服務的中介機構「一案雙查」(意指對失職失責行為問責),警示資本市場「看門人」提高執業品質。

在上述23家挨罰的會計師事務所中,以機構收到的罰單計算,大華會計師事務所被罰的次數較多,達到4次。

值得注意的是,超過八成的罰單都指向年報審計問題。少數事務所被罰,與獨立性專項檢查存在未依規定輪換,或IPO項目執業有問題等有關。而年報審計的違規行為主要包括應收帳款審計程序有瑕疵、個別函證的程序有瑕疵、風險評估程序執行不到位等問題。

大陸證監會多次強調,要全面強化機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管、持續監管,確實落實監管「長牙帶刺」。市場預期,大陸對會計師事務所的監管將持續趨嚴。

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