報稅季過一半,對於上班族來說,血汗錢又要再交出去絕對是最痛苦的事之一;不過,投資部落客《99啪的財經筆記》的版主99啪表示,若是懂投資又會合法節稅,就能將投資獲利的效益放到最大;他以「存了100張0050,總共會被課多少稅」為例子,說明長期投資0050,會有稅務上的優勢,且本金越大或收入越高的朋友會越有感。

◎以下為《99啪的財經筆記》文章原文:

去年0050共配息兩次,分別是3.2元跟1.8元,所以假如投資人存了100張0050,最後總共會領到股利50萬元,那麼今年報稅的時候,到底有多少金額會被列入所得清單呢?

答案是17萬3,400元,應該比很多人想像的少。

理由在於ETF的收益分配除了「股利或盈餘所得」外,還包含「國內財產交易所得」等項目。

其中只有前者屬於課稅範圍,至於後者則不用課稅,因為這就跟交易股票的價差獲利一樣,目前在國內證所稅是停徵的,所以這部分不在課稅範圍內。

所以舉我的實際例子來看,去年0050共配息兩次,兩次合計領了股利50萬元,但因為第一次配息股利所得僅96,000元,第二次配息股利所得僅77,400元,所以只有這兩筆在課稅範圍,合計就是17萬3,400元,最後股利所得,其實僅占全部收益分配的34.68%

雖然這個比例是不固定的,但過去幾年,0050的收益分配,股利所得占收益分配的比率大概都是5成以下

而且股利所得被列入課稅的範圍越少,未來要繳稅的時候就會越輕鬆,所以像0050這種部分價差的收益分配模式下,在長期投資的情況下,就會有稅務上的優勢,而且投資本金越大,或本業收入,綜所稅級距越高的人會越有感。

比如投資人之後存了200張的0050,即使目前市值超過2400萬元,然後去年領100萬股利,但最後被課稅的範圍也只有34萬6,800元。

此外股利所得還有可扣抵稅率8.5%,所以假如綜所稅級距在5%以下的人,還可以退稅。

如果投資人又懂得海外投資的話,個人基本所得額還有670萬的免稅額度,以資產配置的角度來看,稅務上的優勢會更明顯,這也是為何我會建議要分散海外投資的原因之一。

每年報稅都是上班族最痛苦的時候,因為薪資所得一毛都跑不掉,但假如你懂得投資,又會合法節稅的話,就能將你投資獲利的效益放到最大。

◎詳細的海外所得課稅規定放原文留言處,詳閱可點選連結。

※免責聲明:本文獲得《99啪的財經筆記》授權,任何投資建議與參考,請審慎判斷評估風險,自負盈虧。

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