多元信託系列報導－撫育子女、退休規劃、財產管理 信託讓愛延續 活化資產幫手

「信託」是傳承與延續，家族傳承信託需求與日俱增，信託除能幫助保護財產安全問題，亦兼具彈性又多元化的財產管理工具，舉凡購買國內外基金的投資理財、年長卻無力掌控自己財產而想達成資產保全的目的、對未成年子女或身心障礙子女的安養撫育、照顧遺孤未來的生活、預先規劃自己的退休安養生活等，均可以辦理信託。

陳先生是位投資理財有道累積不少財富的長輩，他擔心自己往生後財產繼承給兒子，而無法傳承給孫子，希望財產真正交付到自已疼愛有加的孫子手上，並能活化這些財產，為孫子的生活預做準備，直到孫子有能力時再自行管理財產。

高雄銀行信託部科長黃啟州表示，陳先生希望孫子取得財產後，在尚未成年階段能有專業人士協助管理，甚至是創造更多收益，到孫子有能力可自行管理時，再將財產交還給孫子。

高雄銀行規劃由孫子成立自益信託，即孫子擔任委託人，並由孫子的父母擔任信託監察人。由於陳先生的目的是希望不動產及金錢真正在孫子名下，因此將不動產及金錢都過戶移轉給孫子，由孫子擔任委託人交付信託財產，為保障信託財產返還給孫子以前，孫子不會受他人影響任意解除信託，故加入信託監察人制度，由孫子的父母親擔任信託監察人，共同為孫子守護財產。

而陳先生將財產移轉給孫子的這一階段，可每年規劃在免稅額度範圍內移轉予孫子，孫子取得財產後交付信託存入信託專戶，且於信託契約明定將來若不敷使用，再由委託人另行增加信託財產金額。

此外，另規劃委託人孫子交付之信託財產金錢可用來買基金活化信託財產，且由受託人依信託契約管理財產。信託期間不需動用孫子的錢支付生活費用，直至有能力自行管理時再交還信託財產，信託並加入信託監察人制度，由孫子的父母親擔任信託監察人，也可避免孫子受他人影響解除信託或被詐騙財產。

透過高雄銀行的信託規劃，陳先生不但能解決財產真正交付給孫子的問題，還可活化信託財產，加上設立信託監察人，又不用擔心孫子的信託財產被有心人士勸說終止遭挪用或被人詐騙，同時確保達到信託終止條件時，信託財產能返還給孫子，也釐清辦理信託對贈與稅和遺產繼承的疑慮。